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“權力保留型”信托正在悄然興起(案例)

發布時間:2019-06-27 發布作者:港盛國際

隨著第一代企業家進入退休年齡,在子女接班繼承家業這件事上,富二代的意愿不強或后代爭財產等各式各樣家族財產糾紛案例不絕于耳,企業家開始認真考慮如何提前進行財富傳承規劃,離岸信托也因此日益受到中國富豪的關注。

 

 

據數據公開顯示,17年香港上市家族公司中就已約有30%的企業以家族信托形式控股,家族信托通常采用的基本結構為:“離岸公司+信托”,它是通過企業創始人成立家族信托基金,委托離岸公司代持家族成員所持股份,從而實現對家族企業股權控制的形式。

 

港盛國際集團專家團隊分析道:上市公司資產注入離岸信托公司,大股東控制離岸信托的方式在未來只會越來越普遍。

 

 

在最常見的信托類型中,全權委托信托(受托人(Trustee)對這些資產和分配具有完全的控制權和管理權。)是其中一點,全權委托信托在所有家族信托類型中,資產保護的性能是最強的,但不符內地富豪的訴求。

 

在亞洲,富有階層對其財產的掌控欲是比較強的,很多人不愿意完全放棄控制自己辛苦賺來的財產,而完全交給第三方管理,這個特點在中國富人身上尤為突出。為此,為了滿足信托各方的需求和保障權益,設立權力保留型信托增設保護人,有權撤換受托人應運而生。

港盛國際專家提醒
 
 
 

對于保護人,一般來說,委托人會選擇自己信任的家族朋友或事業伙伴擔任保護人,比如家庭律師等,有些甚至會設立保護人委員會。被指派的保護人相當于“路障”,具有否決權,受托人在分配信托收益前須要征得保護人的同意,或者受托人指定繼任者時也須要得到保護人的認可,同時有權撤換受托人。

 

因此,在選擇保護人時,必須謹慎厘清保護人的權利范圍及潛在風險,否則不排除委托人發生不可抗力因素離世,造成保護人的權力過大,與當初設立保護人的初衷背道而馳。

 

保留權利信托是在全權委托信托的基礎上,將原本屬于受托人的信托財產投資管理權力保留給信托委托人。換言之,保留權力信托的資產保護、隔離性能也是非常強的,僅次于全權委托信托。兼備全權信托的多方面優點,保留權力信托的最大不同之處是保留投資或資產管理的權力予信托委托人。

 

 

權力保留型信托

 

所謂“權力保留型信托”,指通過兩層離岸公司的架構,讓受益人成為第二層離岸公司的董事會成員,參與公司的具體經營決策。同時,信托公司作為第一層離岸公司的控股方,既符合信托公司作為受托人持有并保管相應資產的法律規定,又避免了參與公司日常經營決策。

 

設立權力保留型信托與傳統的以第三方信托公司作為受托人相比不同的是,客戶自身還可作為私人信托的受托人。不僅如此,結合目前企業家們節稅意識的日漸強烈及香港的優勢環境,越來越多的富商在全方位分析后選擇將信托向香港進行轉移。

 

為什么都在香港設家族信托

 

1、香港的信托的立法、制度經歷長期發展已經十分成熟。

 

香港是中國境內唯一采用普通法的地區,而普通法是海外投資者熟悉的法律框架。香港作為人民幣離岸中心及信托管理中心,提供穩定及完善的法律制度及政治環境,可保障投資者的資產。《受托人條例》是香港信托法的法律來源,是明確受托人的責任和權力和提供對受益人利益的保障的法律依據,對信托設立和管理提供了更多靈活性、更透明的權責分配,適應了現代人的投資、財富傳承和分配資產的需求。

 

與國內區別:

在國內,由于信托登記制度的缺失、《信托法》對家族信托等缺少詳細規定,財產歸屬和稅收方面仍有很多地方不明確,有不確定性風險。

 

 

2、香港信托產品完善、豐富多樣,可支持各類金融信托產品要求。

 

作為國際資產管理中心,香港常見的信托形式有企業信托、個人信托、退休金計劃、慈善信托,為企業、富裕人士及其家族、散戶投資者和慈善機構提供產品和解決方案。除了提供專業的技術性信托服務外,香港亦已成為信托管理中心,并已擴展至法律、稅務、會計和專業服務等信托相關業務。

 

3、香港信托及相關企業皆為國際頂級金融公司,信托機構選擇多樣。

 

在香港,主要的信托機構有私人銀行、保險公司、資產管理公司、獨立信托公司、零售及綜合銀行、法律、稅務、會計及專業服務提供商等。經統計,在香港,相當大的比例(40%)的信托公司屬于國際大銀行或者金融服務集團的附屬公司。

 

4、信托從業人員經驗豐富,職業操守更高。

 

由于香港信托業發達,客觀導致了目前香港信托從業人員中有31%從業超過20年,且信托市場基本由中大型公司主導,因為一般只有大型金融機構才有足夠的資本來承擔有關風險。

 

與國內區別:

香港信托委托給受托人管理財產,保證資料私密的同時,每份文件都需由律師認證,信托公司收取的資產也必須分開保存及分開記帳,確保無論在任何時間,均不會成為公司總資產的一部分或與公司的總資產混合,且資產名義法定所有權歸受托人,資產受益所有權歸受益人所有。不僅可有效地控制受益人的揮霍行為的同時,也能不讓財富遭到債主、惡意索償人以及離婚的影響。

 

 

5、真正的實現資產全球配置。

 

香港建立的家族信托計劃可以面向全球進行資產配置,有利于分散風險,實現投資效益的最大化,做到真正保障家族信托能起到資產隔離、財富傳承等功能

  
6、香港離岸家族信托可以不用繳納資本利得稅、利息和股息預扣稅等。

 

私人信托在財富管理中的主要用途是財富和遺產規劃。高凈值對此服務的需求與日俱增,他們需要這些服務來管理財富的世代相傳,實現家族企業的傳承計劃,并追求長期的慈善目標。

 

有哪些信托案例

 

在90后紀凱婷14年以80億元身家登陸胡潤富豪榜時,有專家就發現,紀凱婷以典型的兩層離岸公司的架構通過多家公司及家族信托持有龍光地產85%的股份,而其父親紀海鵬被委托全權管理這部分股權,實現對上市公司的有效控制,有效完成了家族財富的傳承。

 

港盛國際實際案例:

 

李先生育有一子一女,他希望設立一個信托,讓女兒衣食無憂,讓兒子能專心接手家族企業,在與港盛國際顧問團隊咨詢后,決定在香港信托法下設立一個“權力保留型信托”,通過兩層離岸公司架構,讓兒子成為第二層離岸公司的董事會成員,參與公司的具體經營決策,女兒及其子女則作為信托的受益人可定期獲得收益,但不對公司的管理擁有表決權和決策權,“權力保留型”信托滿足了李先生的訴求。

 

 

辦理信托注意事項

 

由專業財富管理機構——港盛國際來實現財富的傳承與增值、確保委托人的意愿和受益人利益、合規節稅避債且同時防范各種意外其兼顧私密性,是設立信托的優勢所在,同時也是多數富豪的基本訴求,那我們在欲設立信托時需要注意:

家族信托不僅僅是財富傳承,而是對家庭與企業的方方面面進行綜合規劃。由于背景不同、訴求不同從而導致考量有所側重,受益人結構更需要因地制宜,家庭每一位成員以及企業股東的受益必須進行系統化才能得以解決,因此,設立信托時,為了避免直接影響信托各項用途的實現,切不可只謀一域,請先咨詢港盛國際顧問團隊,將為您“度身定制”契合您的服務方案。

 

設立香港保留權力信托
 
港盛國際服務內容

 

設立權力信托
 
 
  • 與客戶或客戶代表的初次會議

  • 盡職審查和新業務流程

  • 數據庫和備案系統建立

  • 審核、準備信托設立的有關文件

  • 初始信托基金

  • 初始注入信托資產

  • 委任受托人為底層英屬維爾京群島公司的董事與秘書

  • 董事資料存檔

 

信托年度行政管理
 
 
  • 準備適當的受托人紀要或決議

  • 保管關鍵的信托文檔和其他文件

  • 回顧及復查信托和底層公司

  • 準備信托財務報告并記錄

  • 每年多達四次的分配

  • 為底層英屬維爾京群島公司提供代命董事和秘書服務

  • 年度FATCA和CRS申報行政

  • 郵政和電信等雜費項目支付

注意事項:上述費用不包括第三方費用,如稅務或法律費用和政府收費

 


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